怎么才能知道自己的税负率是不是异常？怎么应对？

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近日有小伙伴说，所在企业因税负率过低被约谈了。心里很慌，不知道发生了什么，也不知道该怎么办！
不少人也有类似的疑问：专管员说我们税负率偏低，怎么才能知道自己的税负率是不是异常？怎么应对啊？
今天了，整理了税收评估的六大预警指标和各行业最新预警税负率，帮助小伙伴们学习应对！一起来学习吧~

1.税负率是什么？怎么计算？
①税负率的定义：
税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。
一般情况下，税负率可以分为：增值税税负率以及企业所得税税负率。
而增值税税负率是由当期应纳增值税除以当前应税销售额所得到的一个数值，比方说：一个企业在7月份不含税销售收入50万，缴纳的增值税有5000元，因此这家企业7月的增值税税负率就是1%。
假如当地同行业的平均税负率为1.5%，那么上面那家企业由于税负率比平均税负率要低，因此会在后台被金三系统预警，税务局有可能找到该家企业进行约谈。
其实，企业的税负率与行业的税负率可以有一定的偏差，但如果超出偏差的范围的话，也只是会增加被稽查的概率。如果企业正常缴纳税款，但是税负率还是偏低怎么办？其实，税负率低可以有正常理由，比如产品滞销的一些情况，有可能导致税负率低，只要和税务局如实告知就可以解决。

②企业增值税行业预警税负率：
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

举个例子：
1、增值税税负率
假设某企业在 2024 年全年实现不含税销售收入为 1000 万元，在这一年里，该企业实际缴纳的增值税税额为 50 万元。
那么根据公式计算，该企业 2024 年的增值税税负率 = 50÷1000×100% = 5%。
计算公式：增值税税负率 = 当期应纳增值税 ÷ 当期不含税的销售收入 ×100%
2、企业所得税税负率
例如某公司 2024 年应纳税所得额为 200 万元，实际缴纳的企业所得税税额为 30 万元。
按照第一种计算公式，其企业所得税税负率 = 30÷200×100% = 15%。
若用简易估算的方式，假设该公司当年不含税销售收入为 800 万元，那简易估算的企业所得税税负率 = 30÷800×100% = 3.75%。
计算公式：企业所得税税负率 = 应纳所得税额 ÷ 不含税销售额 × 100%
3、综合税负率
某企业 2024 年不含税销售收入为 1200 万元，当年实际缴纳增值税 50 万元、企业所得税 30 万元、城市维护建设税等其他税费共计 20 万元（这里把各项税费汇总）
那么实际缴纳的各项税收总额就是 50 + 30 + 20 = 100 万元。
该企业 2024 年的综合税负率 = 100÷1200×100%≈8.33%。
计算公式：综合税负率 = 企业实际缴纳的各项税收总额 ÷ 不含税销售收入 ×100%

那么企业税负率过低该如何应对？做账过程中怎么才能发现企业税负变动异常？2025年各行业的“预警税负率”是多少？
更多专业财务知识，暨阳教育实操课堂都会带你一一解读。



   
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